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Wirtscha

Es sind im Übrigen auch Fälle denkbar,
Transparenzregister sein, wenn keine natürliche Person in
in denen kein wirtschaftlich Berechtig-
ter zu ermitteln ist. Dies kann der Fall

einem Umfang an der Gesellschaft be-
teiligt ist, der ihr einen beherrschenden
Ein uss ermöglicht. In derartigen Fällen
gelten die gesetzlichen Vertreter der
meldep ichtigen Gesellschaft, im Fall
einer GmbH also deren Geschäftsfüh-
rer, als sogenannte ktiv wirtschaftlich
Berechtigte und sind als solche mit den
oben aufgeführten Angaben zum Trans-
parenzregister zu melden.

Eintragungen in das Transparenzregister
sind ausschließlich elektronisch unter
www.transparenzregister.de vorzuneh-
men. Verantwortlich für die Meldung
ist die Geschäftsleitung des Unterneh-
Fotos © 123rf.com/Montage Reinhardt mens. Diese muss die Angaben zu den
wirtschaftlich Berechtigten einholen,
Bußgeldern bei Verstößen gegen Melde- Handelsregister eingetragene Personen- aufbewahren, auf dem aktuellen Stand
p ichten. gesellschaften. Was zunächst abstrakt halten und der registerführenden Stelle
klingt, bedeutet praktisch, dass die Mel- unverzüglich mitteilen.
Der Zweck des Registers besteht darin, dep icht insbesondere für Gesellschaf-
auch bei mehrstu gen bzw. verschach- ten in der Rechtsform einer GmbH, UG, Die Mitteilung zum Transparenzregis-
telten juristischen Strukturen einer Un- KG oder GmbH & Co. KG gilt, also für ter ist nicht gebührenp ichtig. Für die
ternehmensgruppe diejenigen (natür- die Rechtsformen, die bei kleinen und Führung des Transparenzregisters fällt
lichen) Personen kenntlich zu machen, mittleren Unternehmen am häu gsten jedoch eine Jahresgebühr an. Diese be-
die am Ende dieser Strukturen stehen anzutreffen sind. läuft sich seit dem 01.01.2022 auf 20,80
und von ihnen pro tieren. Dies soll dazu Euro netto.
beitragen, die Verschleierung illegaler Zum Transparenzregister zu melden 3. Gesteigerte Anforderungen
Vermögenswerte mithilfe komplexer sind die sogenannten wirtschaftlich Be- an die Meldepflicht seit dem
Konzernstrukturen und damit den Miss- rechtigten der meldep ichtigen Gesell-
brauch von Rechtsgestaltungen zum schaft. Gemeint sind hiermit diejenigen 01.08.2021
Zweck der Geldwäsche und Terrorismus- natürlichen Personen, die unmittelbar Die Vorschriften im GwG betreffend
nanzierung zu verhindern. oder mittelbar an der Gesellschaft be- das Transparenzregister wurden im ver-
teiligt sind und auf diese einen beherr-
Dies klingt zunächst so, als sei das Trans- schenden Ein uss ausüben können. Bei gangenen Jahr durch das sogenannte
parenzregister nur relevant für große juristischen Personen wie zum Beispiel Transparenzregister- und Finanzinfor-
Konzerne. Dem ist jedoch nicht so. Viel- einer GmbH ist in der Regel jede natürli- mationsgesetz (kurz: TraFinG) geändert.
mehr sind die gesetzlichen Vorschriften che Person als wirtschaftlich berechtigt Die Änderungen sind zum 01.08.2021 in
über das Transparenzregister grund- anzusehen, die unmittelbar oder mittel- Kraft getreten und bringen u.a. erwei-
sätzlich auch auf kleine und mittlere bar mehr als 25 Prozent der Anteile hält, terte Mitteilungsp ichten mit sich:
Unternehmen anwendbar. So kann auch mehr als 25 Prozent der Stimmrechte Nach alter Rechtslage galt die P icht
ein lokaler und familiengeführter Hand- kontrolliert oder auf vergleichbare Wei- zur Meldung der wirtschaftlich Be-
werksbetrieb verp ichtet sein, Anga- se Kontrolle ausübt. rechtigten eines Unternehmens zum
ben zum Transparenzregister zu seinen Handelsregister als erfüllt, wenn die
wirtschaftlich berechtigten Personen zu Hinsichtlich der wirtschaftlich Berech- wirtschaftlich Berechtigten bereits aus
machen, etwa wenn das Unternehmen in tigten sind folgende Angaben in das anderen im Gesetz genannten öffent-
der Rechtsform einer GmbH oder GmbH Transparenzregister einzutragen: lichen Registern ersichtlich waren, z.B.
& Co. KG organisiert ist. • Vor- und Nachname, aus einer beim Handelsregister hinter-
legten Gesellschafterliste. Diese sog.
2. Was muss von wem gemel- • Geburtsdatum, Mitteilungsfunktion ist ersatzlos entfal-
det werden? • Wohnort, len, so dass nunmehr jede meldep ich-

Eine Meldep icht gegenüber dem Trans- • Art und Umfang des wirtschaftli- tige Gesellschaft gehalten ist, ihre(n)
parenzregister besteht für juristische chen Interesses sowie wirtschaftlich Berechtigten zu ermitteln
Personen des Privatrechts sowie für im • Staatsangehörigkeit. und zum Transparenzregister zu melden.

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